Сравниваем и выбираем, что выгоднее для бизнеса – лизинг или кредит? Часть 2 – практика

Итак, продолжаем – сегодня посмотрим на практику использования лизинга и кредита, и вместе решим, что выгоднее?

Как мы узнали в первой части, выбор финансового инструмента зависит от целей и задач, стоящих перед вашим бизнесом. Если вам необходимо пополнить оборотку, или закрыть кассовые разрывы, или выплатить зарплату сотрудникам – то, безусловно, нужны деньги, а значит нужен кредит. Если же для решения бизнес-задач необходима покупка основных средств – оборудования, спецтехники, транспорта – то к выбору инструмента следует подойти после анализа всех плюсов и минусов в конкретной ситуации. Универсального решения – нет. Для окончательного выбора провайдера и инструмента, мы также рекомендуем учесть дополнительные нюансы – наличие скидок и специальных акций, размер комиссии за услуги кредитора.

Итак, посмотрим на примере. Владельцу типографии для возможности расширения производимого ассортимента необходимо приобрести плоттер стоимостью 1,2 млн рублей с учетом НДС. Вводные условия такие:

1. срок действия договора лизинга/кредита – 3 года
2. возможность получения скидки от поставщика при использовании лизинга – 5%
3. общая переплата за весь срок кредитного договора – 30% от стоимости плоттера, при лизинге – 40%

	Лизинг	Кредит
Стоимость имущества	1 200 000 - 5% = 1 140 000	1 500 000
Совокупная переплата за весь срок договора	40% от стоимости имущества 456 000	30% от стоимости имущества 360 000
НДС к вычету	со всей суммы, включая доход лизинговой компании (1 140 + 456) / 120 х 20 = 266 000	только со стоимости имущества 1 200 / 120 х 20 = 200 000
Экономия по налогу на прибыль	НДС начисляется на совокупность платежей (1 140 + 456) / 1,2 х 0,2 = 266 000	20% от стоимости имущества без НДС и полной суммы переплаты (1 200 / 1,2 + 360) х 0,2 = 272 000
ИТОГОВЫЕ затраты на покупку	1 064 000 рублей	1 088 000 рублей

Получается, что лизинг выгоднее, т.к. итоговые затраты меньше, чем при кредите. Резюмируя, рассмотрим обозначенные нюансы.

Кредит

1. (+) Денежные средства можно использовать на разные цели и задачи.
2. (+) Если продавец имущества работает с НДС, то всю сумму налога можно принять к вычету.
3. (+) Ставка по кредиту, как правило, ниже, чем при лизинге.
4. (-) Большой список документов и требований к заемщику.

Лизинг

1. (+) Небольшой список документов и более скромные требования к заемщику.
2. (+) Возможность получения скидок от поставщиков-партнеров лизинговых компаний или возможность приобретения в лизинг комплекта «имущество + расходные материалы».
3. (+) Возможность применения ускоренной амортизации.
4. (+) Налоговые преференции.

Какой инструмент выбирать, решайте сами. Если требуется помощь, мы готовы вас проконсультировать.