Что такое лизинг - виды, условия получения и отличия от кредита

Вы точно слышали это слово хотя бы раз и наверняка знаете, что услуга эта связана с финансовыми операциями. Но что это конкретно и в чем отличия от уже привычных нам кредитов, узнаете из этой статьи. История лизинга достаточно давняя и берет свое начало еще в 19-м веке, когда отдельные компании сдавали собственникам шахт железнодорожные вагоны для перевозки угля. С тех пор закрепилось право арендаторов выкупать имущество после окончания времени аренды.

Компания, которая занимается предоставлением таких лизинговых услуг, называется лизингодателем. По запросу клиента она закупает станки или транспорт и выдает в пользование.

Клиент в этой цепочке называется лизингополучателем. Также в сделке участвует изначальный собственник, который предоставляет лизинговое имущество.

Виды лизинга

• финансовый, если после окончания договора вы выкупаете имущество;
• операционный, если это имущество остается в собственности лизинговой компании.

Разница еще в том, что в случае с выкупом выплаты будут выше, чем без него.

В зависимости от того, кому предоставляется эта услуга, есть еще два вида: инвестиционная и потребительская финансовая аренда. В первом варианте объект договора приобретается и передается юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, во втором - физическому лицу.

По условиям обслуживания лизинг бывает полный и чистый. При полном сделка включает комплексную систему технического обслуживания и ремонта. В этом списке может быть профессиональная подготовка и обучение персонала, который быстро начнет работать с техникой.

Соответственно, чистый не включает в себя расходы по ремонту, эксплуатации и страхованию имущества - только платежи.

Есть еще промежуточный между чистым и полным лизингом. Он предполагает неполный набор услуг, когда путем переговоров между компанией и клиентом распределяются функции и обязанности по обслуживанию того или иного имущества.

• По форме организации выделяют: прямой, обратный, паевой, посреднический, сублизинг и лизинг поставщику.
• По степени риска различают необеспеченный, частично обеспеченный и гарантийный.
• По типу имущества бывает аренда движимого имущества и недвижимости.
• По характеру форм расчета выделяют денежный, компенсационный и смешанный.

Если взять револьверный тип лизинга, то он предполагает право клиента по окончании договора его продлить. При этом можно сменить сам объект - из-за износа (высокой операционной амортизации).

Генеральный лизинг позволяет расширять список арендуемой техники без заключения новых контрактов.

Кому выгоден

Очевидно, что сделка выгодна предпринимателям. Если вы откроете частную ферму, вам скорее всего понадобится трактор. Купить его на старте вашего дела будет финансово сложно, а воспользоваться льготным предложением и оформить лизинговый договор - легко. Кроме того, когда ваше ИП (к примеру) станет приносить прибыль, вы сможете купить эту технику. Таким образом, снижается финансовая нагрузка на бизнес (ИП) и она же распределяется равномерно на длительный период. Для бизнеса преимущества такого договора очевидны.

Запросы на лизинг не готовы одобрять разве что вчера зарегистрированным компаниям (официально: которые существуют меньше года): есть дополнительная опасность, что организация не “выживет” из-за сезонности бизнеса и не сможет вносить платежи. Но даже в таких случаях лизингодатели застрахованы больше банков: при самом печальном исходе лизинговая компания сможет забрать арендуемую технику. Нет платежей - нет возможности работать на рынке.

Можно, конечно, взять и оформить транспорт и для личного пользования, например, автомобиль. Но здесь стоит быть внимательным: часто условия по автокредитам предлагают более выгодные, поэтому стоит просчитать все варианты. Давайте сравним.

Может автокредит лучше? Отличия:

• Покупая автомобиль в кредит, можно выбрать практически любую модель как подержанную, так и новую. В лизинг же покупают чаще всего новые машины.
• Время программ отличается: для лизинга, как правило, всего 3 года, редко – 5 лет, а по кредиту длительность договора можно растянуть и на 10 лет. Разница только в размере платежей.
• Банки выдадут вам автокредит при условии первоначального взноса. Минимальный платеж составит 5 процентов, чаще это ставка в 20 - 30 процентов. Лизинг не требует первоначальный взнос, но вас попросят внести авансовую оплату и он тоже составит 20-40%, так что в контексте кредита и арендного бизнеса ничья - 1:1.
• Для оформления лизингового договора и удачной сделки вам может быть достаточно паспорта и водительских прав, для кредита - отнюдь.
• Банки могут наложить ограничение только на продажу кредитной машины, в пользовании рамок нет. С лизинговым договором сложнее, потому что этот автомобиль находится в собственности компании и за ним следят внимательнее.

Это и есть принципиальные различия автокредита от автолизинга.

Ограничения на аренду

Будьте в курсе обязательств при оформлении лизинга. Есть ряд объектов, которые нельзя оформить таким способом аренды и пользования. Это земельные участки, природные объекты, целостные имущественные комплексы предприятий, отдельные структурные подразделения (цеха, филиалы) и имущество, которое использует государство - например, памятники культуры.

Выгода для продавцов

В финансовой операции без учета банка, логистической и страховой фирм всегда участвуют минимум три стороны: лизингодатель, клиент и продавец. Для изначального владельца предметов это участие приносит свои бонусы:

• можно продавать имущество оптом. Это обеспечит постоянную реализацию товара;
• работа на привлекательных для бизнеса условиях. Поставщикам выгодно работать с лизинговыми компаниями - любая акция дает им и продвижение, и продажи;
• сопровождение сделок - забота лизинговой компании.

Как происходят выплаты?

Они, как правило, состоят из трех частей: аванс (20 - 40% от покупаемого товара), регулярные взносы (ежемесячные платежи) и выкупная стоимость. Пройдемся по каждой части платежей отдельно.

1. Аванс. Это первоначальная стоимость, которую вносит лизингополучатель до момента покупки лизинговой компанией предмета договора, которые вы запросите.
2. Выплаты тоже состоят из двух частей — это возмещение стоимости товара и вознаграждение лизинговой компании с учетом ее затрат (налоги, страховка и прочее). На этом этапе платежи выполняются по согласованному графику.
3. Выкупная часть — это остаточная стоимость товара. Выплачивается под конец термина действия лизингового договора и только при условии выкупа вещи.

Интересный момент, что в реальной российской жизни по платежам можно рассчитываться продукцией! Допустим, у вас собственная ферма. Если компания пойдет вам навстречу, и вы изначально пропишете в договоре стоимость определенной продукции, например, зерна, то часть платежей можно будет закрыть “натурпродуктом”.

Платежи различают аннуитетные и регрессивные. В одном варианте вы платите необходимую фиксированную сумму, а во втором - разную: например, в начале с взносов будут выше, но со временем станут меньше. Это позволяет снизить долговую нагрузку и приобрести большую стабильность.

Опять же, возвращаясь к примеру с фермой, лизинговая компания может пойти на уступки и предоставить возможность совершать платежи бОльшими суммами в период, когда ваша выручка растет, и меньшими, когда выручка ниже — это идеальная схема для сезонного бизнеса.

Плюсы:

1. Не требуется вносить залог. Оборудование или транспорт, который вы берете в лизинг, сами по себе выступают залогом и гарантией, что вы будете регулярно и в срок за них платить. Иначе их попросту отберут.
2. Имущество при выкупе может стоить меньше. Причина здесь проста: часто лизинговые компании закупают оборудование оптом, соответственно, пользуются хорошими скидками. За счет этого ваша покупка на выходе может подешеветь. Кроме того, лизингодатели часто помогают с транспортировкой имущества, так что вы лишаетесь еще одной причины для головной боли, особенно если это доставка из-за границы. Одной сделкой можно закрыть сразу несколько вопросов.
3. По поводу финансов: вы как лизингополучатель не платите налог на прибыль. Удобно, что плата за аренду считается в бухгалтерских отчетах как расходы, соответственно, они уменьшают вашу налогооблагаемую базу.
4. НДС принимается к зачету от всей суммы договора. Сразу по трем налогам включена оптимизация: на прибыль, имущество и НДС. По другим налогам - транспортному, например, иногда тоже уменьшается размер.
5. Сами по себе требования к лизингополучателю не такие жесткие в сравнении с требованиями при получении кредита. Чтобы бизнес получил заем, банк будет проверять срок его работы, величину капитала, кредитную и финансовую историю, положительные экономические результаты, а также запросит подтверждение финансовой отчетности независимыми аудиторами.
6. Период финансирования у лизинга больше, чем у кредитов. В среднем он составляет 36 месяцев, но есть масса предложений сроком на 5 и даже 10 лет.
7. Арендное имущество является неприкосновенным для кредиторов лизингополучателя. Проще говоря, автомобиль до последнего взноса принадлежат компании, а значит это имущество не может быть арестовано или конфисковано третьей стороной.

Как оформляется

Процедура достаточно простая и пакет документов тоже небольшой. Для оформления вам потребуется заявка на финансирование, бухгалтерский отчет за последний квартал, заверенные нотариусом копии учредительных документов и бизнес-план. В заявке указывается необходимые вам предметы с техническими характеристиками, желательной ценой за него и реквизитами продавца, если вы его уже выбрали.

Лизинговая компания рассмотрит вашу заявку, оценит платежеспособность и, если ее все устроит, свяжется с вами для подтверждения сделки. Обычно заявки рассматриваются от 8 часов до пары дней.

Подписание договора - самый важный этап сделки, к которому важно хорошо подготовиться. Бывает, что вместе с договором подписывается ряд не менее важных документов: договор страхования, поручительства или гарантии. Вы должны четко оговорить и прописать: допустимую степень износа имущества; требования к его качеству, комплектацию и сроки поставок; страховку.

Ответственность за собственность все равно будет лежать на вас, потому что именно вы ей будете пользоваться, но для предотвращения форс-мажорных обстоятельств, например, поломки, стоит знать, от каких рисков и кто страхует это имущество - вы сами или лизинговая компания.

Итак, после подписания договора на руках у вас остается следующий пакет документов: сам договор, акт приема-передачи имущества, договор купли-продажи между лизинговой компанией и продавцом, технический паспорт имущества и приложение к договору купли-продажи, в котором указаны название оборудования, их характеристики и комплектация.

После подписания договора обязанность лизингодателя - внести сделку в единый реестр, где указываются дата заключения договора, термин действия лизинга и его номер.

Штрафы и санкции

Помните, что в лизинге за нарушение пунктов договора предусмотрены штрафы. Если техника пришла в негодность или попала в аварию по вашей вине, за нее все равно придется выплатить лизинговой фирме всю сумму по договору. Поэтому рассмотрите вариант добровольного страхования ответственности.

Кроме того, лизинговая компания имеет физическое право расторгнуть с вами договор, если вы не будете в срок вносить оплату. Естественно, с расторжением договора последует конфискация оборудования, причем процесс демонтажа и транспортировки ляжет на ваши плечи.

К штрафам также относится формат, когда лизинговая компания самостоятельно списывает с вашего счета деньги за очередную оплату. Это используется в случае, если вы дважды подряд просрочили или пропустили платеж. Средства спишутся с того счета, с которого проходили предыдущие оплаты, и оспорить эти списания можно будет только через суд.

Есть случаи, когда лизингополучатель не возвращает вовремя имущество, которое не собирался оставлять себе. В таком случае придется заплатить неустойку, ведь на него могли претендовать иные клиенты и лизингодатели будут платить цену за нарушение условий по другим договорам.

Еще одна особенность. Одновременно закон ограничивает суммы штрафов и неустоек, которые могут требовать с клиентов банки. Для лизинговых «контор» таких нюансов нет, поэтому иногда можно встретить огромные цифры - ставка 5% от общей суммы займа за каждый день просрочки. Просто представьте, какие в итоге получаются суммы за неделю просрочки или за 10 дней.

Минусы

Со строгостью платежей все понятно, но появляется другая сторона: о каких еще подводных камнях стоит знать?

Нужно знать, что лизинговую собственность могут конфисковать, даже если вы исправно платите по счетам. Дело в том, что в программе может быть прописано существенное количество условий, которые нельзя нарушать: особенности эксплуатации, перемещение в пределах определенного региона, если это транспорт, и многое другое. Договор нужно читать с особой внимательностью.

Также есть риск не получить вашу технику, которые вы собирались выкупить по истечении срока действия аренды. Не вернуть имущество после внесения и погашения платежей в течение многих месяцев — это катастрофа.

Это, скорее, не специфика самого лизинга, а оценка добросовестности лизинговых фирм: оборудование могут отказаться выдать или задержать ее выдачу.

Если говорить о недобросовестности, то под лизингом компании маскируют выдачу кредитов под залог собственных автомобилей или недвижимости. Это грозит потерей имущества, если вы просрочили выплату.

Риски

Риск в таких сделках определенно есть и состоит он в том, что некоторые компании вводят в заблуждение предпринимателей и продвигают эту форму аренды под маской альтернативы кредитам, если банк вам в нем отказал.

Как правило, такие опасности возникают, если связаться с бизнесом, имеющим плохую репутацию, поэтому принимая решение взять имущество в аренду, со всей ответственностью подойдите к выбору лизингодателя. Сегодня не требуется какая-то специальная лицензия, позволяющая делать бизнес на долгосрочной аренде. Выбор организации - целиком ваша ответственность.

Как выбрать компанию

• Обратите внимание на стаж компании и, конечно, выбирайте ту, которая давно работает в России и в бизнесе. Более того, многие крупные банки имеют собственные фирмы-лизингодатели.
• Не менее важный фактор - публикует ли компания свои собственные финансовые данные? Если эта информация о бизнесе открыта, ставьте плюсик напротив названия.
• Попробуйте запросить бухгалтерский баланс. Если удалось, обратите внимание, откуда компания получает средства, берет ли кредиты и вкладывают ли в нее учредители. Компания, которая имеет несколько источников финансирования, более надежная.
• Обратите внимание, какой сервис предлагает другим клиентам, оцените его гибкость и открытость. Представьтесь потенциальным лизингополучателем и получите бесплатную консультацию у менеджеров. Устройте «контрольную проверку»! Это сэкономит время и поможет сделать выбор.
• В идеале нужно выбирать предприятие с конкретной специализацией в лизинге. Если вам необходим автомобиль, поищите лизинговый бизнес, которая плотно работает именно с этим направлением и может похвастаться удачными сделками в сфере авто - у них уже есть налаженные контакты с дилерами, а значит сотрудничать с такой компанией надежнее.
• Опять же не лишним будет узнать, на каких клиентах специализируется бизнес: малый, средний или крупный бизнес; индивидуальные предприниматели или юридические лица.
• Поищите в интернете отзывы. Если вам попались мошенники, о них обязательно напишут обманутые клиенты на форумах или в соцсетях.
• Очень простой совет - спросить знакомых. Если вы развиваете свое производство, вполне возможно, что в вашем окружении есть предприниматели, которые могли заключить договор с какими-либо частными компаниями и пользоваться лизинговыми платежами, и расскажут вам подробнее, с кем стоит сотрудничать, а кого лучше избегать.
• Проведите сравнительный анализ нескольких бизнесов. Общая картина позволяет лучше сделать выбор и подписаться на помощь тех сотрудников, которые дают основные преимущества для покупателя.

Международные сделки

Практикой сотрудничества двух иностранных компаний уже никого не удивишь. В международном лизинге появляется необходимость, если в своей стране нет нужных поставщиков техники или оборудования.

Есть несколько типов такой деятельности:

• прямой зарубежный, когда сделка заключается между юридическими лицами разных государств;
• косвенный зарубежный, когда юрлица из одной страны, но капитал одного из них принадлежит заграничным компаниям.

Сублизинг

Существуют усложненные схемы лизинга. Например, передача третьему лицу имущества, оформленного по лизинговой программе. Такой документ заключают, если условия договора были выполнены клиентом раньше срока его окончания, а закрывать соглашение невыгодно из-за денежных потерь в отношении возврата налога. Тогда он может сдать технику в сублизинг. Для этого нужно только получить разрешение от лизинговой компании.

В настоящее время такие контракты заключаются редко.

Левередж лизинг

Это вид арендной финансовой сделки, в которой участвуют дорогие предметы. Чаще всего участники такого вида аренды - предприятия коммунального обслуживания, парки грузовых авто, кораблей и железнодорожных вагонов. В чем его отличие от классического, кроме масштаба? Это редкий вид аренды, в котором участвуют сразу несколько инвесторов.

Фиктивный лизинг

Это махинация, когда операцией лизинга прикрывают другие сделки, в основном, куплю-продажу в рассрочку. Делается это для получения бонусов по налогу и государственных субсидий.

Отличия от кредитных соглашений

Это главный вопрос при выборе между лизингом и кредитом - в чем же разница? В блоке о преимуществах уже шла речь о некоторых нюансах. Например, залог, который в лизинге не требуется, у вас обязательно попросят при оформлении заемных средств (кредита) в банке.

При правильном подходе и хорошей подготовке такой вид аренды может стать отличным инструментом в развитии вашего бизнеса. Даже если вы заинтересованы в приобретении только личного автомобиля, присмотритесь к этой услуге и комфортному графику платежей. Да, в нашем менталитете заложено, что вещью нужно получить юридически сразу (как при кредите), а не через несколько лет. Однако перед выводами стоит поискать и изучить материалы в интернете - на это основании и решать, что вам подходит лучше.

Несомненно, психологически люди больше склонны оформить банковский кредит, даже если финансово это не выгодно. Но мир меняется, аренда абсолютно всего становится нормой, так почему бы не начать пользоваться такими возможностями прямо сейчас?