Что такое лизинг - виды, условия получения и отличия от кредита

Вы точно слышали это слово хотя бы раз и наверняка знаете, что услуга эта связана с финансовыми операциями. Но что это конкретно и в чем отличия от уже привычных нам кредитов, узнаете из этой статьи. История лизинга достаточно давняя и берет свое начало еще в 19-м веке, когда отдельные компании сдавали собственникам шахт железнодорожные вагоны для перевозки угля. С тех пор закрепилось право арендаторов выкупать имущество после окончания времени аренды.

С 1988 года лизинг получил официальное признание как отдельный финансовый институт и сейчас порядка 25-30% инвестиций передовых стран занимают именно лизинговые сделки.

Таким образом, это форма сделки в виде аренды техники, оборудования или сооружений на долгий срок с последующей возможностью выкупа. Можно сказать, что эта услуга включает в себя элементы займа, аренды и поставок товара.

Компания, которая занимается предоставлением таких услуг, называется лизингодателем. По запросу клиента она закупает необходимый ему инвентарь или транспорт и выдает в пользование.

Клиент в этой цепочке называется лизингополучателем. Также в сделке участвует продавец, который предоставляет необходимое имущество.

Виды лизинга

• финансовый, если после окончания действия договора вы выкупаете собственность;
• оперативный, если это имущество остается в собственности лизинговой компании.

Разница еще в том, что в первом случае выплаты будут выше, чем во втором.

В зависимости от того, кому предоставляется эта услуга, есть еще два вида лизинга: инвестиционный и потребительский. В первом случае объект покупки передается юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, во втором - физическому лицу.

По условиям обслуживания бывает полный и чистый. При полном сделка включает комплексную систему технического обслуживания и ремонта. Иногда в этом списке есть профессиональная подготовка и обучение персонала, который будет работать с оборудованием. В редких случаях пакет услуг дополняется рекламой продукции, которая будет выпускаться на этом оборудовании.

Соответственно, чистый лизинг не включает в себя расходы по ремонту, эксплуатации и страхованию имущества - только платежи.

Есть еще промежуточный между чистым и полным видом лизинга. Он предполагает неполный набор услуг, когда путем переговоров между компанией и клиентом распределяются функции и обязанности по обслуживанию того или иного имущества.

• По форме организации выделяют: прямой, обратный, паевой, посреднический, сублизинг и лизинг поставщику.
• По степени риска различают необеспеченный, частично обеспеченный и гарантийный. По типу имущества бывает аренда движимости и недвижимости. По характеру форм расчета выделяют денежный, компенсационный и смешанный.
• Револьверный вид лизинга предполагает право клиента по окончании действия договора его продлить. При этом можно сменить сам объект лизинга - из-за износа.
• Генеральный лизинг позволяет расширять список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

Кому выгоден

Очевидно, что сделка выгодна предпринимателям. Если вы откроете частную ферму, вам скорее всего понадобится трактор. Купить его на старте вашего дела будет финансово сложно, а взять в аренду - легко. Кроме того, когда ваше дело начнет приносить прибыль, вы сможете выкупить эту технику. Таким образом, снижается финансовая нагрузка на бизнес и она же распределяется равномерно на длительный период.

Запросы на лизинг не всегда одобряют фирмам, которые существуют меньше года - есть риск, что предприятие не “выживет” на рынке и не сможет вносить платежи. Но даже в таких случаях лизингодатели застрахованы больше банков - при самом печальном исходе лизингодатель сможет изъять арендуемое оборудование.

Можно, конечно, оформить транспорт и для личного пользования - например, автомобиль, но здесь стоит быть внимательным: часто условия по автокредитам бывают выгоднее лизинговой покупки, поэтому стоит просчитать все варианты. Давайте сравним.

Может автокредит лучше? Отличия:

• Покупая автомобиль в кредит, можно выбрать практически любую модель - как подержанную, так и новую. В лизинг же покупают только новые машины.
• Время действия соглашений тоже отличается: для лизинга чаще всего это 3 года, а по кредиту длительность договора можно растянуть и на 10 лет.
• Банки выдадут вам автокредит при условии первоначального взноса. Минимальный платеж составит 5%, чаще это 20-30%. Лизинг не требует первоначальный взнос, но вас попросят внести авансовую оплату за машину и он тоже составит 20-40%, так что в контексте этого момента ничья - 1:1.
• Для оформления лизинга и удачной сделки вам может быть достаточно паспорта и водительских прав. Запрашивая кредит в банке, такой “набор” не сработает: паспорт, водительское удостоверение, трудовая книжка и справка о доходах - это пакет минимум. Дополнительно банк может запросить ИНН, пенсионное удостоверение, диплом об образовании, свидетельство о браке, полис медицинского страхования и еще ряд документов. Очевидно, что с бумажной тяжбой в оформлении автолизинга гораздо проще.
• Банки могут наложить ограничение только на продажу кредитной машины, в пользовании рамок нет. С арендой сложнее, потому что этот автомобиль находится в собственности компании и за ним следят внимательнее. Для выезда за границу может потребоваться дополнительное разрешение от лизинговой компании или пробег не должен превышать определенную цифру в год.

Это и есть принципиальные отличия автокредита от автолизинга.

Ограничения на аренду

Также нужно знать про ограничения оформления лизинга. Дело в том, что есть ряд объектов, которые нельзя оформить с таким видом аренды и пользования. Это земельные участки, природные объекты, целостные имущественные комплексы предприятий, отдельные структурные подразделения (цеха, филиалы) и имущество, которое принадлежит государству - например, памятники культуры. Но, продолжая примеры из сельского хозяйства, фермеры могут оформить аренду на животных: кур, лошадей и т.д.

Выгода для продавцов

В финансовой операции без учета банка, логистической и страховой фирм всегда участвуют минимум три стороны: лизингодатель, клиент и продавец. Для последнего участие это приносит свои бонусы:

• можно продавать имущество оптом. Это обеспечит продавцу постоянную реализацию товара.
• работа на привлекательных условиях. Поставщикам выгодно работать с лизинговыми компаниями - любая акция дает им и продвижение, и продажи.
• сопровождение сделок - забота лизинговой компании, а не продавца.

Как происходят выплаты?

Они, как правило, состоят из трех частей: аванс (20-40% от покупаемого товара), регулярные взносы и выкупная стоимость. Пройдемся по каждой части отдельно.

1. Аванс. Это сумма, которую вносит лизингополучатель до момента покупки фирмой оборудования, которые вы запросите.
2. Выплаты тоже состоят из двух частей - это возмещение стоимости товара и вознаграждение лизинговой компании с учетом ее затрат (налоги, страховка и прочее).
3. Выкупная часть - это последняя часть стоимости товара. Выплачивается под конец термина действия лизингового договора и только при условии выкупа вещи.

Интересный момент, что иногда по платежам можно рассчитываться продукцией! Допустим, у вас собственная ферма, как из примера в начале статьи. Если компания пойдет вам навстречу и вы изначально пропишете в договоре стоимость определенной продукции, например, зерна, то часть платежей можно будет закрыть “натурпродуктом”.

Платежи бывают аннуитетные и регрессивные. В первом случае вы платите всегда одинаковую фиксированную сумму, а во втором - разную: например, в начале суммы взносов будут выше, но со временем станут меньше. Это позволяет снизить долговую нагрузку.

Опять же, возвращаясь к примеру с фермой, лизингодатель может пойти на уступки и предоставить возможность совершать оплаты бОльшими суммами в период, когда ваша выручка растет, и меньшими, когда выручка ниже - это идеальная схема для сезонного бизнеса.

Плюсы:

1. Не нужно вносить залог. Оборудование или транспорт, который вы берете в лизинг, сами по себе выступают залогом и гарантией, что вы будете регулярно и вовремя за них платить. В противном случае их попросту отберут.
2. Имущество при выкупе может стоить меньше. Причина здесь проста: часто лизингодатели закупают оборудование оптом, соответственно, пользуются хорошими скидками. За счет этого ваш объект покупки на выходе может подешеветь. Кроме того, лизингодатели часто помогают с транспортировкой имущества, так что вы лишаетесь еще одной причины для головной боли, особенно если это доставка из-за границы. Одной сделкой можно закрыть сразу несколько вопросов.
3. По поводу финансов: вы как лизингополучатель не платите налог на прибыль. Дело в том, что плата за аренду считается в бухгалтерских отчетах как расходы, соответственно, они уменьшают вашу налогооблагаемую базу.
4. Зачет НДС считается от всей суммы договора. Сразу по трем налогам происходит оптимизация: на прибыль, имущество и НДС. В условиях кризиса такой вид аренды становится для предпринимателей привлекательной стратегией развития своего бизнеса.
5. Сами по себе требования к лизингополучателю не такие жесткие в сравнении с требованиями при получении кредита. Чтобы предприятие получило займ, банк будет проверять срок его работы, величину капитала, кредитную и финансовую историю, положительные экономические результаты, а также запросит подтверждение финансовой отчетности независимыми аудиторами. Это только формальные требования, список которых неокончательный. Дополнительно банкиры могут оценивать неформальные риски.
6. Период финансирования у лизинга больше, чем у кредитов. В среднем он составляет 36 месяцев, но есть масса предложений сроком на 5 и даже 10 лет.
7. Арендная собственность является неприкосновенным для кредиторов лизингополучателя. Проще говоря, автомобиль до последнего взноса принадлежат компании, а значит это имущество не может быть арестовано или конфисковано третьей стороной.

Как оформляется

Процедура достаточно простая и пакет документов тоже не самый большой. Для оформления лизинга вам потребуется заявка на него, бухгалтерский отчет за последний квартал, заверенные нотариусом копии учредительных документов и бизнес-план. В заявке указывается необходимая вам инвентарь с техническими характеристиками, желательной ценой за него и реквизитами продавца, если вы его уже выбрали.

Лизинговая компания рассмотрит вашу заявку, оценит платежеспособность и если ее все устроит, свяжется с вами для подтверждения сделки. Обычно заявки рассматриваются от 8 часов до пары дней.

Подписание договора - самая важная часть сделки, к которой нужно хорошо подготовиться. Бывает, что вместе с договором подписывается ряд не менее важных документов: договор страхования, поручительства или гарантии. Вы должны четко оговорить и прописать: допустимую степень износа имущества; требования к его качеству, комплектацию и сроки поставок; страховку.

Ответственность за собственность все равно будет лежать на вас, потому что именно вы им будете пользоваться, но для предотвращения форс-мажорных обстоятельств, например, поломки, нужно знать, от каких рисков и кто страхует это имущество - вы сами или лизинговая компания.

Итак, после подписания договора на руках у вас остается следующий пакет документов: сам договор, акт приема-передачи имущества, договор купли-продажи между лизингодателем и продавцом, технический паспорт имущества и приложение к договору купли-продажи, в котором указаны название оборудования, их характеристики и комплектация.

После подписания договора обязанность лизингодателя - внести сделку в единый реестр, где указываются дата заключения договора, термин действия лизинга и его номер.

Штрафы и санкции

Всегда помните, что в лизинге за нарушение условий договора предусмотрены штрафы. Если техника пришла в негодность или попала в аварию по вашей вине, за них все равно придется выплатить лизинговой фирме всю сумму по договору. Поэтому рассмотрите вариант добровольного страхования ответственности.

Кроме того, лизингодатель имеет полное право расторгнуть с вами договор, если вы не будете вовремя вносить оплату. Естественно, с расторжением договора последует конфискация техники или оборудования, причем процесс демонтажа и транспортировки ляжет на ваши плечи.

К штрафам также относится формат, когда лизингодатель самостоятельно списывает с вашего счета деньги за очередную оплату. Это происходит в случае, если вы дважды подряд просрочили или пропустили оплату. Средства спишутся с того счета, с которого проходили предыдущие оплаты, и оспорить эти списания можно будет только через суд.

Бывают случаи, когда лизингополучатель не возвращает вовремя имущество, которое не собирался выкупать. В таком случае придется заплатить неустойку, ведь на эту технику или инвентарь могли претендовать другие клиенты и лизингодатели будут платить штраф за нарушение условий по другим договорам.

Еще одна особенность. Дело в том, что закон ограничивает суммы штрафов и неустоек, которые могут требовать с клиентов банки. Для лизинговых предприятий таких ограничений нет, поэтому иногда можно встретить просто сумасшедшие цифры - 5% от общей суммы займа за каждый день просрочки. Просто представьте, какие в итоге получаются суммы за неделю просрочки или за 10 дней.

Поэтому если собираетесь связать себя узами лизинга, планируйте заранее все выплаты, чтобы не переплатить за счет штрафов или неустоек.

Минусы

Со строгостью оплаты все понятно, но появляется логичный вопрос: о каких еще подводных камнях стоит знать?

Нужно знать, что лизинговую собственность могут конфисковать, даже если вы исправно платите по счетам. Дело в том, что в соглашении может быть прописано большое количество условий, которые нельзя нарушать: особенности эксплуатации, перемещение в пределах определенного региона, если это транспорт, и многое другое. Поэтому договор нужно читать с особенной внимательностью.

Также есть риск не получить вашу технику или инвентарь, которые вы собирались выкупить по истечении срока действия аренды. Это, скорее, не специфика самого лизинга, а вопрос добросовестности лизинговых фирм: оборудование могут отказаться выдать или задержать ее выдачу. По проблематичным сделкам вы имеете полное право обратиться в суд.

Если говорить о недобросовестности, то под видом лизинга компании маскируют выдачу кредитов под залог собственных автомобилей или недвижимости. Это грозит потерей имущества, если вы просрочили выплату. Такие случаи получили название “обратный лизинг”, поэтому будьте осторожны.

В такой форме аренды нет ничего незаконного. Разница состоит в том, что вы продаете лизингодателю свое имущество - автомобиль, оборудование - и сразу получаете за него крупную сумму, продолжая им пользоваться, только платите за аренду. Как и в случае с классическим лизингом, в конце времени действия договора вы можете выкупить обратно свой транспорт или технику.

По обратному лизингу можно продавать здания, сооружения, транспорт, инвентарь и спецтехнику.

Но если у вас какое-то редкое оборудование или уникальный автомобиль, лизинговая компания может вам отказать. Вдруг после окончания действия договора вы откажетесь выкупать это имущество, а лизингодатель не найдет ему применение? Кроме того, это имущество обязано поддаваться транспортировке. Если какой-то инвентарь придется разбирать для перевозки, его стоимость может быть снижена.

Шансов оформить обратный лизинг гораздо больше, если объект продажи - недвижимость. Лизингодателю, как правильно, не очень нравятся сделки с автомобилями, так как их могут угнать или повредить.

Особенность обратного лизинга еще и в том, что вы, как продавец, не можете полностью распоряжаться лизинговым имуществом - оно в собственности компании. А еще вам может понадобиться составлять дополнительную отчетность - компании, которые оказывают услугу обратного лизинга, находятся под прицелом налоговых служб.

Кроме того, именно в этом виде операций лизингодатель имеет право расторгнуть договор, если будут нарушаться его условия, и оставить имущество себе.

Риски

Риск в таких сделках определенно есть и состоит он в том, что некоторые компании вводят в заблуждение предпринимателей и продвигают эту форму аренды под видом альтернативы кредитам, если банк вам в нем отказал.

Как правило, такие риски возникают, если связаться с фирмой, имеющей плохую репутацию, поэтому принимая решение взять имущество в аренду, со всей ответственностью подойдите к выбору лизингодателя. В наше время не требуется какая-то специальная лицензия, позволяющая предоставлять услуги долгосрочной аренды, поэтому выбор партнера - целиком ваша ответственность.

Как выбрать компанию

• Обратите внимание на стаж компании и, конечно, выбирайте ту, которая давно на рынке и в бизнесе. Более того, многие крупные банки имеют собственные фирмы-лизингодатели.
• Не менее важный фактор: публикует ли компания свои собственные финансовые данные? Если эта информация открытая, ставьте плюсик напротив названия.
• Попробуйте запросить бухгалтерский баланс. Не всегда это удается, но попытаться стоит. Если все-таки удалось, обратите внимание, откуда компания получает средства, берет ли кредиты и вкладывают ли в нее учредители. Компания, которая имеет несколько источников финансирования, более надежная.
• Обратите внимание, какие услуги доступны клиентам, оцените их гибкость и открытость.
• В идеале нужно выбирать предприятие с конкретной специализацией в лизинге. Если вам необходим автомобиль, поищите лизинговую фирму, которая плотно работает именно с этим направлением и может похвастаться удачными сделками в сфере авто - у них уже есть налаженные контакты с дилерами, а значит сотрудничать с такой компанией надежнее.
• Опять же не лишним будет узнать, на каком виде клиентов специализируется фирма: малый, средний или крупный бизнес; индивидуальные предприниматели или юридические лица. Возможно, она работает с определенной отраслью - все это нужно узнать как для сбора портфолио.
• Поищите в интернете отзывы. Если вы присмотрелись к мошенникам, о них обязательно напишут обманутые клиенты на форумах или в соцсетях.
• Очень простой совет - спросить знакомых. Если вы развиваете свое дело, вполне возможно, что в вашем окружении есть предприниматели, которые могли пользоваться лизинговыми услугами, и расскажут вам подробнее, с кем стоит сотрудничать, а кого лучше избегать.
• Проведите сравнительный анализ нескольких фирм. Иногда общая картина позволяет лучше сделать выбор.

Международные сделки

Практикой сотрудничества двух иностранных компаний уже никого не удивишь. В международном лизинге появляется необходимость, если в своей стране нет нужных поставщиков техники или оборудования.

Обычно в рамках международного лизинга реализуются крупные проекты. Это выгодно не только с позиции экономии денег, но и для дальнейших экономических перспектив, ведь международный лизинг привлекает инвестиции в страну.

Есть несколько видов такой деятельности:

• прямой зарубежный, когда сделка заключается между юридическими лицами разных государств;
• косвенный зарубежный, когда юрлица из одной страны, но капитал одного из них принадлежит заграничным компаниям.

Сублизинг

Существуют усложненные схемы лизинга. Например, передача третьему лицу имущества, оформленного по лизинговому соглашению. Такое происходит, если условия договора были выполнены клиентом раньше срока его окончания, а закрывать соглашение невыгодно из-за денежных потерь в отношении возврата налога. Тогда он может сдать инвентарь или технику в сублизинг. Для этого нужно только получить разрешение от лизинговой компании.

В настоящее время такие контракты заключаются редко. Если это и происходит, то по причине ухудшения финансового положения лизингополучателя.

Левередж лизинг

Это вид арендной финансовой сделки, в которой участвует дорогой инвентарь. Чаще всего участники такого вида аренды - предприятия коммунального обслуживания, парки грузовых авто, кораблей и железнодорожных вагонов. В чем его отличие от классического, кроме масштаба объектов? Это редкий вид аренды, в котором участвуют сразу несколько инвесторов. Но, что интересно, он достаточно распространен на Западе - 85% всех крупных сделок построены на основе левередж-лизинга.

Фиктивный лизинг

Это вид махинаций, когда операцией лизинга прикрывают другие сделки - в основном, купля-продажа в рассрочку. Делается это для получения бонусов по налогу и государственных субсидий.

Отличия от кредитных соглашений

Это главный вопрос при выборе между лизингом и кредитом - в чем же разница? В блоке о преимуществах уже шла речь о некоторых отличиях. Например, залог, который в лизинге не требуется, у вас обязательно попросят при оформлении заемных средств в банке.

Кроме того, кредит проигрывает в количестве документов, которые нужно собрать, и срокам рассмотрения заявки - с любыми кредитами всегда дольше.

В настоящее время основные мировые лизинговые операции сосредоточены между США, Западной Европой и Японией. В странах СНГ он тоже медленно, но верно захватывает рынок финансовых операций и бизнеса.

При правильном подходе и хорошей подготовке такой вид аренды может стать отличным инструментом в развитии вашего бизнеса. Даже если вы заинтересованы в приобретении только личного автомобиля, присмотритесь к этой услуге. Да, в нашем менталитете заложено, что вещью нужно владеть сразу, а не через 3, 5 или 10 лет. Поэтому психологически люди больше склонны оформить банковский займ, даже если финансово это не выгодно. Но мир меняется, аренда абсолютно всего становится нормой, так почему бы не начать пользоваться такими возможностями прямо сейчас?